流動資金貸款管理辦法

(2024年1月30日國家金融監(jiān)督管理總局令2024年第2號公布 自2024年7月1日起施行)

第一章  總  則

第一條  為規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱貸款人），是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)。

第三條  本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向法人或非法人組織（按照國家有關(guān)規(guī)定不得辦理銀行貸款的主體除外）發(fā)放的，用于借款人日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

第四條  貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條  貸款人應完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條  貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。

第七條  貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)風險管理實際需要，建立風險限額管理制度。

第八條  貸款人應根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。

第九條  貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。

流動資金貸款不得用于借款人股東分紅，以及金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資；不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。

對向地方金融組織發(fā)放流動資金貸款另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十條  流動資金貸款禁止挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。

第十一條  流動資金貸款期限原則上不超過三年。對于經(jīng)營現(xiàn)金流回收周期較長的，可適當延長貸款期限，最長不超過五年。

第十二條  流動資金貸款利率應當遵循利率市場化原則，由借貸雙方在遵守國家有關(guān)規(guī)定的前提下協(xié)商確定。

第十三條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依法對流動資金貸款業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理。

第二章  受理與調(diào)查

第十四條  流動資金貸款申請應具備以下條件：

（一）借款人依法經(jīng)市場監(jiān)督管理部門或主管部門核準登記；

（二）借款用途明確、合法；

（三）借款人經(jīng)營合法、合規(guī)；

（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；

（五）借款人信用狀況良好；

（六）貸款人要求的其他條件。

第十五條  貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十六條  貸款人應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責。

為小微企業(yè)辦理的流動資金貸款，貸款人通過非現(xiàn)場調(diào)查手段可有效核實相關(guān)信息真實性，并可據(jù)此對借款人作出風險評價的，可簡化或不再進行現(xiàn)場調(diào)查。 

貸款人應根據(jù)自身風險管理能力，按照小微企業(yè)流動資金貸款的區(qū)域、行業(yè)、品種等，審慎確定借款人可簡化或不再進行現(xiàn)場調(diào)查的貸款金額上限。

盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團隊的資信等情況；

（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；

（三）借款人所在行業(yè)狀況；

（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況；

（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；

（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；

（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對象資金占用等情況；

（八）還款來源情況，包括經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；

（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

第三章  風險評價與審批



第十七條  貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。

第十八條  貸款人應建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。

第十九條  貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求（測算方法示例參考附件），并合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

貸款人可根據(jù)實際需要，制定針對不同類型借款人的測算方法，并適時對方法進行評估及調(diào)整。

借款人為小微企業(yè)的，貸款人可通過其他方式分析判斷借款人營運資金需求。

第二十條  貸款人應根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。

貸款人應建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制。審批人員應在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

第二十一條  貸款人為股東等關(guān)聯(lián)方辦理流動資金貸款的，應嚴格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易管理的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，發(fā)放貸款條件不得優(yōu)于一般借款人，并在風險評價報告中進行說明。

第四章  合同簽訂



第二十二條  貸款人應與借款人及其他相關(guān)當事人簽訂書面借款合同等相關(guān)協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同或條款。

第二十三條  貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

對于期限超過一年的流動資金貸款，在借貸雙方協(xié)商基礎(chǔ)上，原則上實行本金分期償還，并審慎約定每期還本金額。

第二十四條  前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準；

（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；

（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；

（四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。

第二十五條  貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容包括但不限于：

（一）及時向貸款人提供真實、完整、有效的材料；

（二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；

（三）進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓，以及進行可能影響其償債能力的對外投資、對外提供擔保、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意；

（四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；

（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。

第二十六條  貸款人應與借款人在合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任，以及貸款人可采取的提前收回貸款、調(diào)整貸款支付方式、調(diào)整貸款利率、收取罰息、壓降授信額度、停止或中止貸款發(fā)放等措施，并追究相應法律責任：

（一）未按約定用途使用貸款的；

（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；

（三）未遵守承諾事項的；

（四）突破約定財務(wù)指標的；

（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；

（六）違反借款合同約定的其他情形的。

第五章  發(fā)放和支付



第二十七條  貸款人應設(shè)立獨立的責任部門或崗位，負責流動資金貸款發(fā)放和支付審核。

第二十八條  貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。貸款人應健全貸款資金支付管控體系，加強金融科技應用，有效監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第二十九條  貸款人應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。

第三十條  具有以下情形之一的流動資金貸款，應采用貸款人受托支付方式：  

（一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；

（二）支付對象明確且向借款人某一交易對象單筆支付金額超過一千萬元人民幣；

（三）貸款人認定的其他情形。

第三十一條  采用貸款人受托支付的，貸款人應根據(jù)約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。

對于貸款資金使用記錄良好的借款人，在合同約定的貸款用途范圍內(nèi)，出現(xiàn)合理的緊急用款需求，貸款人經(jīng)評估認為風險可控的，可適當簡化借款人需提供的受托支付事前證明材料和流程，于放款完成后及時完成事后審核。

第三十二條  采用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途，以及是否存在以化整為零方式規(guī)避受托支付的情形。

第三十三條  在貸款發(fā)放或支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止或中止貸款資金的發(fā)放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）經(jīng)營及財務(wù)狀況明顯趨差；

（三）貸款資金使用出現(xiàn)異常或規(guī)避受托支付；

（四）其他重大違反合同約定的行為。

第六章  貸后管理

第三十四條  貸款人應加強對借款人資金挪用行為的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)借款人挪用貸款資金的，應按照合同約定采取要求借款人整改、提前歸還貸款或下調(diào)貸款風險分類等相應措施進行管控。

第三十五條  貸款人應加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。

對于簡化或不再進行現(xiàn)場實地調(diào)查的業(yè)務(wù)，應當按照適當比例實施貸后實地檢查。

第三十六條  貸款人應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。

貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。

貸款人應關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。

第三十七條  貸款人應動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收回貸款、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

第三十八條  貸款人應評估貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

第三十九條  貸款人應根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護貸款人債權(quán)。

第四十條  借款人申請貸款展期的，貸款人應審慎評估展期原因和后續(xù)還款安排的可行性。同意展期的，應根據(jù)借款人還款來源等情況，合理確定展期期限，并加強對貸款的后續(xù)管理，按照實質(zhì)風險狀況進行風險分類。

期限一年以內(nèi)的貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；期限超過一年的貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半。  

第四十一條  貸款人應按照借款合同約定，收回貸款本息。

對于未按照借款合同約定償還的貸款，貸款人應采取清收、協(xié)議重組、債權(quán)轉(zhuǎn)讓或核銷等措施進行處置。

第七章  法律責任

第四十二條  貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》采取相關(guān)監(jiān)管措施：

（一）流動資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；

（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位的；

（三）貸款調(diào)查、風險評價、貸后管理未盡職的。

第四十三條  貸款人有下列情形之一的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對其采取相關(guān)監(jiān)管措施或進行處罰：

（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的；

（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；

（三）與借款人串通或參與虛構(gòu)貿(mào)易背景違規(guī)發(fā)放貸款的；

（四）放任借款人將流動資金貸款用于借款人股東分紅、金融資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的；

（五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；

（六）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；

（七）對借款人嚴重違約行為未采取有效措施的；

（八）嚴重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。

第八章  附  則

第四十四條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)可以根據(jù)貸款人的經(jīng)營管理情況、風險水平和流動資金貸款業(yè)務(wù)開展情況等，對貸款人流動資金貸款管理提出相關(guān)審慎監(jiān)管要求。

第四十五條  對專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)以及采礦權(quán)等其他無形資產(chǎn)辦理的貸款，可適用本辦法，或根據(jù)貸款項目的業(yè)務(wù)特征、運行模式等參照固定資產(chǎn)貸款管理相關(guān)辦法執(zhí)行。

第四十六條  對于貸款金額五十萬元人民幣以下的固定資產(chǎn)相關(guān)融資需求，可參照本辦法執(zhí)行。

第四十七條  國家金融監(jiān)督管理總局對互聯(lián)網(wǎng)貸款、汽車貸款以及其他特殊類貸款另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四十八條  國家開發(fā)銀行、政策性銀行以及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準設(shè)立的非銀行金融機構(gòu)發(fā)放的流動資金貸款，可參照本辦法執(zhí)行。

第四十九條  貸款人應依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規(guī)程。

第五十條  本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負責解釋。

第五十一條  本辦法自2024年7月1日起施行，《流動資金貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號）同時廢止。

附件：流動資金貸款需求量的測算示例

附件

流動資金貸款需求量的測算示例

流動資金貸款需求量應基于借款人日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人當期財務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：

一、估算借款人營運資金量

借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：

營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))

周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應收賬款余額

預收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預收賬款余額

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額

預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預付賬款余額

應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應付賬款余額

二、估算新增流動資金貸款額度

將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。

新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

三、需要考慮的其他因素

（一）各銀行業(yè)金融機構(gòu)應根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。

（二）對集團關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。

（三）對小微企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。

（四）對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定。

附：

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》《流動資金貸款管理辦法》《個人貸款管理辦法》

https://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1151058&itemId=915

國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負責人就《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》《流動資金貸款管理辦法》《個人貸款管理辦法》答記者問

https://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1151057&itemId=915